IRP 세액공제 막차 2026｜12월 31일까지 연금저축 600만원·IRP 900만원 넣는 순서

올해 연말정산에서 환급을 더 받고 싶다면 이거 한번 보세요. 연금저축 600만원, IRP를 합쳐 연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있어요. 소득에 따라 최대 148만 5천원 또는 118만 8천원을 줄일 수 있다는 계산이에요.

다만 2026년 12월 31일(목)까지 실제로 납입이 끝나야 올해 공제에 들어가요. 금융회사마다 연말 입금 마감 시각이 달라서, 마지막 날까지 기다리지 않는 게 안전해요.

한도와 공제율, 환급액, 납입 순서, 마감, 중도해지 세금을 질문 순서대로 정리했어요. 이 글은 가입을 권하는 글이 아니에요.

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연금저축·IRP 세액공제는 얼마까지 받을까?

소득이 근로소득이 아니라 사업소득이면 종합소득금액 4,500만원을 기준으로 공제율이 나뉘어요. 공제율 15%·12%에 지방소득세 효과를 더해서 16.5%·13.2%로 부르는 거예요.

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환급액은 얼마나 달라질까?

이 금액은 세금에서 줄어드는 최대 효과예요. 실제 환급액은 다른 공제를 적용한 뒤 남은 세금에 따라 달라져요. 낼 세금이 적으면 공제를 다 받지 못할 수도 있어요.

언제까지 넣어야 할까?

• 올해 공제를 받으려면 2026년 12월 31일(목)까지 납입이 끝나야 해요.
• 금융회사마다 연말 입금 마감 시각이 달라요. 증권사와 은행 앱 공지를 확인하세요.
• 연말정산 미리보기는 12월 18일까지예요. 하지만 납입 기준일은 12월 31일이에요. 둘은 달라요.
• 이체가 늦어지면 다음 해로 넘어갈 수 있으니 며칠 일찍 넣는 게 안전해요.

홈택스 미리보기에서 올해 이미 낸 금액을 확인하고, 900만원까지 얼마 남았는지 계산해보세요.

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어떤 순서로 넣을까?

• 많이 쓰이는 순서는 연금저축 600만원 → IRP 300만원이에요. 합치면 900만원이에요.
• 한 번에 어렵다면 월 75만원씩 나눠 넣으면 1년에 900만원이에요.
• 연금저축은 필요할 때 뺄 수 있는 방법이 있지만, IRP는 법에서 정한 사유가 아니면 인출이 제한돼요.
• 그래서 급하게 쓸 돈이 걱정되면 연금저축을 먼저 채우는 설명이 많아요.

어느 조합이든 공제는 합산 900만원까지만 인정돼요. 연금저축이 600만원을 넘는 부분은 IRP 쪽 한도로 계산돼요.

중간에 빼면 어떻게 될까?

• 55세 전에 해지하거나 공제받은 돈을 빼면 기타소득세 16.5%가 붙어요.
• 세금은 공제받은 납입금과 운용 수익에 대해 매겨져요. 받았던 환급을 돌려주는 셈이에요.
• 공제를 받지 않은 원금은 뺄 때 세금이 붙지 않는다는 설명이 있어요.
• 부득이한 사유(예: 의료비, 파산 등)로 해지하면 더 낮은 세율(3.3~5.5%)이 적용될 수 있다는 안내가 있어요. 사유와 서류는 금융회사에 확인하세요.

그래서 연말에 급하게 채우려고 생활비를 털어 넣는 건 권하지 않아요. 최소 몇 년은 묶어둘 수 있는 돈인지 먼저 생각해보세요.

놓치기 쉬운 점은 무엇일까?

• 소득이 없으면 공제를 받을 수 없어요. 근로소득이나 사업소득이 있어야 해요.
• 회사가 대신 넣어주는 DC형 회사 부담금은 본인 공제 대상이 아니에요.
• ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 전환금액의 10%(최대 300만원)를 추가로 공제받을 수 있다는 설명이 있어요. 조건은 확인하세요.
• 다른 공제로 이미 낼 세금이 거의 없다면 환급이 기대보다 적을 수 있어요.

“연말에 몰아서라도 넣으면 환급이 크다”는 분도 있고, “묶이는 돈이라 부담된다”는 분도 있어요. 둘 다 이해돼요. 개인적으로는 한도를 다 채우는 것보다 내 형편에서 얼마까지 묶어도 되는지를 먼저 정하는 게 맞다고 봐요.

확인 기준: 2026년 11월 6일 · 2026년 귀속 기준이며 세법과 개인 소득, 금융회사 마감 시각에 따라 달라질 수 있습니다.